115-ФЗ и ограничения по счёту — как не попасть и что делать
Ограничение по 115-ФЗ — не блокировка счёта, а чаще отключение дистанционного обслуживания. Разница принципиальна: она определяет, что делать дальше.
Три разных ограничения, которые путают#
| Мера | Кто применяет | Что происходит со счётом | Основание |
|---|---|---|---|
| Отказ в проведении операции | Банк | Счёт работает, конкретный платёж не исполняется | п. 11 ст. 7 № 115-ФЗ |
| Отключение ДБО | Банк | Счёт работает, платежи только на бумаге в отделении | Договор + 115-ФЗ |
| Приостановление операций | Налоговый орган | Расходные операции заблокированы в пределах суммы | ст. 76 НК РФ |
Из этой таблицы следует главное: прежде чем действовать, выясните, какая именно мера применена и кто её применил. Обращаться в банк по поводу блокировки, наложенной налоговой, бессмысленно — снимать её будет налоговый орган.
Платформа «Знай своего клиента»#
С 1 июля 2022 года Банк России ведёт платформу ЗСК, которая присваивает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям один из трёх уровней риска вовлечённости в подозрительные операции:
| Уровень | Что означает | Последствия |
|---|---|---|
| Низкий («зелёный») | Риск не выявлен | Обслуживание в обычном режиме |
| Средний («жёлтый») | Требуется дополнительное внимание | Банк применяет собственные меры контроля |
| Высокий («красный») | Высокий риск | При совпадении с оценкой банка — существенные ограничения операций |
Свой уровень риска можно узнать через сервис Банка России или запросить в обслуживающем банке. Если клиент не согласен с отнесением к высокому уровню, он вправе обратиться в межведомственную комиссию.
Какие операции вызывают вопросы#
- Транзитный характер расчётов — деньги поступают и в течение одного-двух дней уходят почти полностью, остаток близок к нулю.
- Несоответствие операций ОКВЭД — компания с кодом на консалтинг закупает стройматериалы.
- Регулярные переводы физлицам без признаков оплаты труда и без уплаты НДФЛ и взносов.
- Снятие наличных сразу после поступления — особенно крупными суммами и регулярно.
- Платежи с размытым назначением — «оплата по договору» без номера, даты и предмета.
- Отсутствие обычных для бизнеса платежей — нет аренды, связи, зарплаты, налогов.
- Низкая налоговая нагрузка относительно оборота по счёту.
- Резкая смена характера операций — например, после смены директора.
Как снизить риск#
- Заполнять назначение платежа подробно — номер и дата договора, предмет, сумма НДС или указание на его отсутствие.
- Платить налоги с расчётного счёта, а не из других источников. Банк видит налоговую нагрузку по своему счёту.
- Держать оборот в рамках заявленных ОКВЭД и вовремя добавлять коды при расширении деятельности.
- Оставлять остаток на счёте — полное обнуление к концу дня выглядит как транзит.
- Хранить первичные документы по всем операциям и уметь представить их за один день.
- Отвечать на запросы банка в срок. Молчание трактуется не в пользу клиента.
- Предупреждать банк о нетипичной операции заранее — крупная разовая сделка, новый вид деятельности, смена модели расчётов.
Что делать при ограничении#
- Получить письменную формулировку — какая операция, какая норма, какие документы нужны.
- Собрать комплект целиком: договор, счёт, акт или накладная, платёжные документы, при необходимости — переписка с контрагентом и подтверждение его реальности.
- Представить документы с сопроводительным письмом, в котором прямо отвечаете на заданный вопрос, а не просто прикладываете файлы.
- Зафиксировать факт подачи — отметка о приёме, номер обращения в ДБО.
- При отказе — запросить письменный отказ. Без него обращение в межведомственную комиссию не примут.
- Обратиться в межведомственную комиссию при Банке России. Решение комиссии обязательно для банка.
Практическая страховка#
Второй расчётный счёт в другом банке — самая дешёвая защита от остановки расчётов. Ограничения применяются банком к своему счёту, а не к бизнесу в целом, поэтому при вопросах по одному счёту расчёты продолжаются через второй. Стоимость такой страховки — нулевой тариф, см. бесплатное РКО.
Правовая база#
- Федеральный закон № 115-ФЗ — основания отказа в операции и в заключении договора, обязанности банка.
- Положение Банка России № 375-П — правила внутреннего контроля в кредитных организациях.
- Федеральный закон № 161-ФЗ — платформа «Знай своего клиента» (введена Федеральным законом № 423-ФЗ от 21.12.2021).
- Статья 76 НК РФ — приостановление операций налоговым органом.
Частые вопросы
Чем блокировка счёта отличается от отключения ДБО?
При отключении дистанционного обслуживания счёт продолжает работать: платежи можно проводить по бумажным поручениям в отделении, деньги не заморожены. Полная блокировка операций применяется по ограниченному перечню оснований — например, при включении лица в перечень Росфинмониторинга или по решению налогового органа в порядке ст. 76 НК РФ.
Что такое платформа «Знай своего клиента»?
Сервис Банка России, который с июля 2022 года присваивает юрлицам и ИП один из трёх уровней риска — низкий, средний или высокий. Банки учитывают эту оценку наряду с собственной. Высокий уровень риска при совпадении с оценкой банка влечёт существенные ограничения операций.
Сколько времени банк рассматривает документы по запросу?
Конкретный срок законом не установлен, он определяется договором и внутренними правилами банка; на практике это от одного до семи рабочих дней. Затягивание чаще связано с неполным комплектом документов, чем с позицией банка.
Куда жаловаться, если банк не снимает ограничения?
В межведомственную комиссию при Банке России. Обращение подаётся после получения письменного отказа банка. Комиссия рассматривает обращение в установленный срок, и её решение обязательно для банка.